.RU

Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2010 года - страница 11




Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного риска в случае когда на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и величины собственных средств (капитала) Банка будет равно или превысит 2 процента.

В представленной ниже таблице указаны валюты, по которым Банк имел позиции на 31 декабря 2010г. и 31 декабря 2009г. Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отношению к российскому рублю на прибыль или убыток (вследствие наличия активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса) и на капитал, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:





^ За 31 декабря 2010г.

За 31 декабря 2009г.

Изменения в валютном курсе



Воздействие на прибыль или убыток

тыс. руб.

Воздействие на собственные средства

тыс. руб.

Изменения в валютном курсе



Воздействие на прибыль или убыток

тыс. руб.

Воздействие на собственные средства

тыс. руб.











































Укрепление доллара США на 5%

+1,5238

28,9531

933,5228

+1,5122

+81,6593

+2 457,4963

Ослабление доллара США на 5%

-1,5238

-28,9531

-933,5228

-1,5122

-81,6593

-2 457,4963

Укрепление евро на 5%

+2,0167

+203,6822

+8 240,6648

+2,1694

+6,5082

+310,2151

Ослабление евро на 5%

-2,0167

-203,6822

-8 240,6648

-2,1694

-6,5082

-310,2151


Примечание: При расчете изменений в валютном курсе использовались курсы валют:

-доллар США по состоянию на 31.12.2010 – 30,4769 руб.;

-доллар США по состоянию на 31.12.2009 – 30,2442 руб.;

-евро по состоянию на 31.12.2010. – 40,3331 руб.;

-евро по состоянию на 31.12.2009. – 43,3883 руб.;


Ценовой риск

Прочий ценовой риск возникает по финансовым инструментам в связи с изменениями, например, курса акций. Примером финансового инструмента, приводящего к возникновению риска курса акций, является владение долевыми ценными бумагами другой организации. На справедливую стоимость такого финансового инструмента влияют изменения рыночной цены этих долевых ценных бумаг.

Финансовые инструменты по которым осуществляется оценка фондового риска в Банке отсутствуют.


  1. ^ Управление капиталом

Банк осуществляет управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности.

Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности.

Для оценки риска снижения достаточности капитала СМБР проводит следующие операции:



Динамика изменения удельного веса уставного капитала банка в общем объеме средств Банка

Уставный капитал Банка

= ----------------------------------------------- Х 100%

Валюта баланса



Наряду с вышеприведенными показателями оценки снижения капитала Банка СМБР, не реже одного раза в квартал производит с помощью программного комплекса «Финансовый риск-менеджер» оценку достаточности капитала Банка на основе методики CAMEL-метод используемый в международной практике.


В таблице ниже представлена информация о нормативном капитале.





2010

2009

Основной капитал

232 623

227 638

Дополнительный капитал

-

-

Суммы, вычитаемые из капитала

-

-

^ Итого нормативного капитала

232 623

227 638

Активы, взвешенные с учетом риска

601 039

717 314

Коэффициент достаточности капитала

38,7

31,7


В течение 2010 и 2009 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.


  1. Условные обязательства

Судебные разбирательства

Пресненским районным судом г.Москвы 03.09.2009 было принято Решение о взыскании с Мухановой Е.Б. в пользу Банка суммы основного долга, задолженности по уплате процентов, пени за просрочку исполнения обязательств, расходов по оплате гос.пошлины, а также обращено взыскание на заложенное имущество ( недвижимость).

Судебный пристав исполнитель Басманного районного отдела судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Москве Федотова Е.Н., в соответствии со ст.14 Федерального закона РФ «О судебных приставах», ст.6 ФЗ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007 по исполнительному листу ВС №000341527 по делу №25170/09 от 03.09.2009 Пресненского районного суда г.Москвы возбудила исполнительное производство №77/18/15185/2009/828 в отношении Мухановой Е.Б.

В 2010 году обязательства Мухановой Е.Б. в пользу Банка выполнены в полном объеме.

Иных судебных разбирательств в отношении заёмщиков Банка в 2010 году не было.


^ Налоговое законодательство

Российская налоговая система является достаточно новой и характеризуется значительным числом налогов и часто изменяющимися нормативными документами, которые могут иметь обратную силу и во многих случаях содержат неоднозначные, противоречивые формулировки. Нередко различные регулирующие органы по-разному интерпретируют одни и те же положения нормативных документов. Правильность расчета налогов является предметом рассмотрения и детальных проверок со стороны органов, в полномочия которых входит наложение существенных штрафов, пеней и иных санкций.

Данные факты создают налоговые риски в Российской Федерации, значительно превышающие аналогичные риски в других странах. По мнению руководства Банка, налоговые обязательства были полностью отражены в данной финансовой отчетности, исходя из интерпретации налогового законодательства Российской Федерации.


^ Обязательства по операционной аренде

Будущая арендная плата по операционной аренде (помещений), когда Банк выступает в качестве арендатора, будет осуществляться по договору, заключенному с юридическим лицом на неопределенный срок и когда Банк выступает субарендатором по двум договорам, заключенным с юридическими лицами на срок менее года.

Минимальная сумма будущей арендной платы по операционной аренде помещений составит в 2011 году 7788 тыс. руб. Расходы по аренде помещений за 2010 год составили 8 680 тыс. руб.


^ Обязательства кредитного характера

Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости.

Обязательства кредитного характера Банка составляли:





2010

2009

Неиспользованные лимиты кредитных линий и гарантии

103 916

64 073

Резерв по условным обязательствам кредитного характера

(3 930)

(2 052)

Итого обязательств кредитного характера

99 986

62 021


Ниже представлена информация об изменениях величины резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера






2010

2009

Резерв по обязательствам кредитного характера на 1 января отчетного года

(2 052)

(1 200)

Отчисления в резерв под убытки по обязательствам кредитного характера

(1 878)

(852)

Резерв по обязательствам кредитного характера на 31 декабря отчетного года

(3 930)

(2 052)


Обязательствами кредитного характера являются обязательства по предоставлению неиспользованной части утверждённых к выдаче кредитов.

В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов обусловлена соблюдением клиентами определенных стандартов кредитоспособности.

Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.

Общая сумма задолженности по кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.


^ Заложенные активы

По состоянию на 31 декабря 2010 года у Банка были заложенные активы-векселя банков по договорам залога векселей при получении межбанковских кредитов:

6 векселей АКБ " Инвестторгбанк" (ОАО) на сумму 48 500 тыс.руб.

По состоянию на 31 декабря 2009 года у Банка были заложенные активы-векселя банков по договорам залога векселей при получении межбанковских кредитов:

3 векселя ОАО КБ «Пробизнесбанк» на сумму 10 000 тыс.руб., 3 векселя в иностранной валюте КБ "РМБ" ЗАО на общую сумму 21473 тыс.руб.


  1. ^ Справедливая стоимость финансовых инструментов




 

^ Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Непризнанный доход/расход

Балансовая стоимость

^ Справедливая стоимость

Непризнанный доход/расход

2010 год

2009 год

Денежные средства и их эквиваленты

190 916

190 916

0

252 947

252 947

0

Обязательные резервы на счетах в Банке России

7 159

7 159

0

8 793

8 793

0

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости

15 223

15 223

0

30 074

30 074

0

Средства в других банках

19 600

19 600

0

158 855

158 855

0

Кредиты и дебиторская задолженность

241 689

241 689

0

243 621

243 621

0

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

187 085

187 085

0

146 935

146 935

0






















Средства других банков

0

0

0

45 854

45 854

0

Средства клиентов

430 373

430 373

0

547 473

547 473

0

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

29 955

29 955

0

Прочие обязательства

18 346

18 346

0

4 359

4 359

0


Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между двумя заинтересованными сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента.

Оценочная справедливая стоимость финансового инструмента рассчитывалась исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала). Несмотря на то, что при расчете справедливой стоимости финансовых инструментов руководство Банка использует имеющуюся рыночную информацию, эта информация может не всегда точно отражать стоимость, которая может быть реализована в текущих условиях.

В большинстве случаев руководство Банка считает, что справедливая стоимость финансовых инструментов равна их балансовой стоимости с учетом наращенных доходов (расходов) на отчетную дату.


^ Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости

Денежные средства и их эквиваленты, финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, отражены в балансе по справедливой стоимости.


^ Средства в других банках

Справедливая стоимость средств, размещенных под плавающую ставку, равна их балансовой стоимости.

По мнению руководства Банка, справедливая стоимость кредитов банкам на отчетную дату 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года существенно не отличалась от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.


^ Кредиты и дебиторская задолженность

Кредиты и дебиторская задолженность отражаются за вычетом резерва под обесценение.

По мнению руководства Банка, справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности на отчетную дату 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года незначительно отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.


^ Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости

Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену, основана на рыночных котировках. Оценочная справедливая стоимость инструментов с неопределенным сроком погашения представляет собой сумму к выплате по требованию.


  1. ^ Операции со связанными лицами

Для целей составления данной неконсолидированной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.

В 2010 году в ходе своей обычной деятельности Банк не проводил операций со своими крупными акционерами, компаниями, значительная доля в капитале которых принадлежит крупным участникам капитала Банка, однако имели место операции с инсайдерами и аффилированными лицами. Эти операции связаны с предоставлением кредитов. Данные операции осуществлялись по рыночным ставкам.

Ниже указаны остатки на конец года, статьи доходов за год по операциям со связанными сторонами:




2010

2009

Кредиты на конец года

1 539

2 156

Процентный доход за год

221

349

Остатки на расчетных счетах клиентов на конец года

29 097

14 457

  1. ^ События после отчетного периода

Все некорректирующие события после отчетной даты, имевшиеся у Банка, являются несущественными.

Крупных сделок, связанных с приобретением или выбытием основных средств и финансовых активов, а так же принятие договорных или условных обязательств, за указанный период не было.

Снижение уровня базовой прибыли на акцию в следующем периоде невозможно, так как Банк не эмитировал конвертируемые ценные бумаги.

Иные некорректирующие события после отчетной даты отсутствуют.

На момент конечного этапа подготовки отчетности за 2010 год, вопрос об объявлении и выплате дивидендов остается не раскрытым, в связи с назначением срока проведения собрания акционеров на конец июня 2011г. Данная информация будет раскрыта в последующей отчетности за 2011 год.

По мнению Руководства, после отчетного периода не произошло событий, которые имели существенное влияние на финансовую отчетность Банка.


  1. ^ Учетные оценки и суждения, принятые при применении учетной политики

Банк осуществляет оценки и допущения, влияющие на признанные суммы активов и обязательств в течение следующего финансового года. Оценки и суждения принимаются и основываются на историческом опыте и других факторах, включая ожидания будущих событий, возникновение которых допустимо при определенных обстоятельствах.


^ Убытки от обесценения по кредитам и дебиторской задолженности

Банк анализирует состояние кредитного портфеля на обесценение как минимум на отчетную дату. При определении необходимости признания убытка от обесценения в отчете о прибылях и убытках Банк использует суждения о существовании данных, свидетельствующих об уменьшении предполагаемых потоков будущих денежных средств по кредитному портфелю до того, как уменьшение может быть определено по отдельному кредиту в этом портфеле.

Такое свидетельство включает данные о том, что произошло изменение в кредитоспособности заемщика Банка, национальных, местных экономических условиях, влияющих на снижение стоимости активов Банка.

Банк использует оценки, основанные на историческом опыте по убыткам от активов с характеристиками кредитного риска и объективным свидетельством обесценения, аналогичные содержащимся в портфеле при планировании будущих потоков денежных средств.

Методология и допущения, используемые для оценки сумм и сроков движения денежных средств, анализируются на регулярной основе для сокращения различий между оценками убытка и фактическим убытком по обесценению.


^ Принцип непрерывно действующей организации

Руководство подготовило данную финансовую отчетность на основе принципа непрерывно действующей организации. Используя это суждение, руководство учитывало существующие намерения, прибыльность операций, имеющиеся в наличии финансовые ресурсы и воздействие текущей экономической ситуации на деятельность Банка.

Банк планирует реализовать комплекс мер по повышению инвестиционной привлекательности: совершенствование корпоративного управления, совершенствование организационной структуры и механизмов управления, повышение технологичности бизнес-процессов, включая развитие информационных технологий.


Председатель Правления Заместитель Главного бухгалтера

________________

Ю.А.Косынкин Н.А.Беляева


tematicheskie-obrazovatelnaya-programma-gosudarstvennogo-obrazovatelnogo-uchrezhdeniya-detskij-sad-404.html
tematicheskie-pochvenno-ekologicheskie-karti-lekciya-osnovi-pochvovedeniya-faktori-pochvoobrazovaniya.html
tematicheskih-klubov-i-studij-osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-visshego-professionalnogo-obrazovaniya-230400-informacionnie.html
tematicheskij-plan-72-chasa-dopolnitelnie-obrazovatelnie-programmi-iz-opita-raboti-pedagogov-dopolnitelnogo.html
tematicheskij-plan-i-metodicheskie-ukazaniya-po-vipolneniyu-kursovoj-raboti-dlya-studentov-specialnosti-100100-servis-specializaciya-servis-na-transporte.html
tematicheskij-plan-i-raspredelenie-vremeni-po-temam-i-vidam-zanyatij-rabochaya-uchebnaya-programma-specialnost-030505.html
  • exchangerate.bystrickaya.ru/55-stroitelstvo-i-investicii-obshaya-harakteristika-municipalnogoobrazovaniya.html
  • write.bystrickaya.ru/glava-20-voinskaya-obyazannost-ob-administrativnih-procedurah-osushestvlyaemih-gosudarstvennimi-organami-i-inimi.html
  • doklad.bystrickaya.ru/uchebno-tematicheskij-plan-10-chasov.html
  • esse.bystrickaya.ru/referat-kursova-robota-35-stornok-5-risunkv-8-tablic-26-posilan-3-dodatka.html
  • uchitel.bystrickaya.ru/referat-na-temu-haos-neobratimost-vremeni-i-bryusselskaya-interpretaciya-kvantovoj-mehaniki.html
  • studies.bystrickaya.ru/konstituciya-vejmarskoj-respubliki-1919-g-i-eyo-vliyanie-na-ustanovlenie-nacistskoj-diktaturi-v-germanii.html
  • bukva.bystrickaya.ru/o-beloj-vorone-i-tumannom-albione.html
  • grade.bystrickaya.ru/metro-2033-populyarnaya-literatura-2007-stranica-21.html
  • lecture.bystrickaya.ru/8-primernij-kompetentnostno-orientirovannij-uchebnij-plan-programmi-opo-i-pk-muzejno-vistavochnij-servis.html
  • holiday.bystrickaya.ru/novosti-oao-dek-6.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/professionalnij-buhgalter-povishenie-kvalifikacii-2005-n-4-stranica-2.html
  • school.bystrickaya.ru/eulogy-on-bob-marley-essay-research-paper.html
  • learn.bystrickaya.ru/glava-6-osobennosti-predostavleniya-transportnih-uslug-i-otvetstvennosti-v-otrasli-turizma.html
  • esse.bystrickaya.ru/programma-po-uchebnomu-bloku-teoriya-i-metodika-professionalnoj-deyatelnosti-kursov-povisheniya-kvalifikacii.html
  • letter.bystrickaya.ru/metodicheskie-ukazaniya-k-srs-i-srsp-grafik-samostoyatelnoj-raboti-studentov.html
  • holiday.bystrickaya.ru/metodicheskie-ukazaniya-normirovanie-rashodov-toplivno-energeticheskih-resursov-pri-proizvodstve-teplovoj-energii-dlya-predpriyatij-raspolozhennih-na-territorii-yamalo-neneckogo-avtonomnogo-okruga-stranica-18.html
  • letter.bystrickaya.ru/obrazovanie-elektronnoj-eri-rossijskaya-gazeta-elena-gordeenkova-01122008-245-p-str-5.html
  • esse.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-po-kursu-algebra-i-nachala-analiza-dlya-11-klassa-profilnij-uroven.html
  • control.bystrickaya.ru/elektronnaya-versiya-krnr-2004.html
  • lesson.bystrickaya.ru/russkaya-pravoslavnaya-cerkov-v-severo-zapadnoj-sibiri-konec-xvi-xix-vv.html
  • tetrad.bystrickaya.ru/urok-literaturi-v-7-klasse-tema-legenda-o-danko.html
  • notebook.bystrickaya.ru/itogi-iv-respublikanskoj-diagnostiki-obrazovatelnih-dostizhenij-uchashihsya-vipusk-4-izdatelstvo-biro-stranica-9.html
  • college.bystrickaya.ru/23-minimizaciya-ubitkov-pri-transportirovki-zastrahovannih-gruzov-organizaciya-i-upravlenie-ved.html
  • institute.bystrickaya.ru/etot-vipusk-budet-posvyashen-nashim-dedam-pradedam-otcam-kotorie-voevali-protiv-fashizma-za-nashe-budushee-chtobi-mi-zhili-v-mire-i-soglasii-eto-budut-nashi-vospom.html
  • shpora.bystrickaya.ru/vtorichnie-produkti-pererabotki-koksohimicheskogo-proizvodstva.html
  • school.bystrickaya.ru/ekonomicheskie-osnovi-dobichi-cvetnih-metallov.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/prostorechnie-razgovornie-slova-i-zhargornizmi-na-materiale-statej-gazeti-izvestiya-chast-8.html
  • learn.bystrickaya.ru/estetika-kak-sistema-kategorij-zakonov-ponyatij.html
  • lektsiya.bystrickaya.ru/prinyat-v-pervom-chtenii-zakonoproekt-zapreshayushij-deputatam-menyat-partijnuyu-prinadlezhnost.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/programma-uchebnoj-praktiki-po-specialnosti-030503-pravovedenie-povishennij-uroven-srednego-professionalnogo-obrazovaniya-dlya-studentov-fakulteta-neprerivnogo-obrazovaniya.html
  • obrazovanie.bystrickaya.ru/prikaz-29-03-2012-01-05195-oprovedenii-gorodskogo-festivalya-patrioticheskoj-pesni-otchiznu-slavim-svoyu.html
  • desk.bystrickaya.ru/organizaciya-perevozok-i-upravlenie-na-transporte-chast-15.html
  • composition.bystrickaya.ru/pokazateli-operacionnih-izderzhek-ekonomicheskaya-diagnostika-predpriyatiya-s-pomoshyu-finansovih-koefficientov.html
  • reading.bystrickaya.ru/lekciya-10-mezhdunarodnaya-logistika.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-po-izobrazitelnomu-iskusstvu-v-5-klasse-godunovoj-natalii-valerievni-uchitelya.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.